STS 6% pentru antreprenorii individuali
USN 6 IP este un regim special care poate fi folosit de organizațiile comerciale. Acest regim fiscal oferă companiei posibilitatea de a plăti mai puține taxe, de a reduce povara fiscală. Acest lucru se realizează prin reducerea bazei de calcul a taxelor. Dar organizația trebuie să respecte întotdeauna o serie de cerințe pe care le stabilește Serviciul Fiscal Federal.
Dacă doriți să reduceți plățile către trezorerie, cel mai bine este să alegeți un regim de impozitare simplificat. Tranziția la sistemul fiscal simplificat va face afacerile mai ușoare. Desigur, afacerea ta va plăti taxe, așa cum era înainte. În plus, veți depune rapoarte la serviciul fiscal. Dar există o serie de nuanțe care fac din „simplificată” o afacere profitabilă.
De ce ar trebui să alegi „simplistul”?
Întreprinderile mici și mijlocii, care tocmai își încep activitățile pe piață, ar trebui să acorde atenție „simplificarii”. Sistemul de impozitare simplificat va deveni un regim de impozitare ideal pentru antreprenorii individuali. Povara fiscală este mică, ținerea evidenței este foarte simplă. Orice antreprenor aspirant va înțelege cum să întocmească documente și când să plătească taxe.
Vorbind de „simplificat”, trebuie să înțelegeți că există două opțiuni pentru impozitare, care includ următoarele:
Ele diferă unele de altele în mai multe moduri. În primul rând, este baza de impozitare. În al doilea rând, cote de impozitare diferite. În al treilea rând, fiecare tip de impozitare are propria sa procedură de calcul a impozitelor.
Nu se poate spune fără echivoc că sistemul simplificat de impozitare va fi benefic oricărei afaceri. Fiecare antreprenor trebuie să decidă în mod independent ce regim fiscal să aleagă. Dar merită spus că sistemul fiscal simplificat este cel mai flexibil instrument care oferă antreprenorilor posibilitatea de a reducepovara fiscală.
Dacă doriți să faceți alegerea corectă, găsiți cel mai convenabil sistem de impozitare pentru afacerea dvs., atunci ar trebui să comparați sistemul fiscal simplificat cu alte regimuri. Luați în considerare cu atenție toate criteriile, după aceea puteți aplica pentru trecerea la „simplificat”.
Ce sume vor trebui plătite la trezorerie
Dacă ați deschis un antreprenor individual, atunci trebuie să transferați aceste prime de asigurare în fonduri pentru dvs. personal. O întreprindere care a ales sistemul fiscal simplificat plătește prime de asigurare pentru angajații săi. Mărimea acestora este de aproximativ 30% din sumele acumulate angajaților.
Antreprenorii care au ales sistemul simplificat de impozitare „Venituri” vor plăti impozite la trezorerie cu o cotă redusă. Este doar 6 procente.Rețineți că în 2016, în unele regiuni, oamenii de afaceri au reușit să reducă cota de impozitare. Acum poate fi de 1%. Merită să luăm în considerare un sistem de impozitare simplificat, în care obiectul este „Venituri minus cheltuieli”. În acest caz, cota este de 15%, iar legislația regională permite să fie redusă la 5%.
Puteți economisi alegând sistemul simplificat de impozitare „Venituri”. Aici trebuie să acordați atenție faptului că antreprenorii au dreptul de a reduce plățile în avans. Acest lucru este posibil dacă antreprenorul transferă primele de asigurare către fonduri în același trimestru. Acest lucru permite antreprenorilor individuali și persoanelor juridice să reducă dimensiunea impozitului unic cu 50%.
Separat merităluați în considerare „simplificat” „Venituri minus cheltuieli”. În acest caz, antreprenorul are posibilitatea de a lua în considerare primele de asigurare în cheltuieli, acest lucru se face la calcularea bazei de impozitare. Dar această procedură de calcul este inerentă altor sisteme fiscale. Astfel, nu poate fi pus pe seama avantajelor USN.
După analizarea informațiilor, putem spune că sistemul simplificat de impozitare este cel mai benefic pentru antreprenori. Desigur, dacă începeți să calculați impozitele pe baza veniturilor primite de întreprindere. USN poate fi numit mai puțin profitabil doar în comparație cu costul unui brevet. Acest sistem este ales de mulți antreprenori individuali. În plus, sistemul de impozitare simplificat poate fi mai puțin profitabil dacă începeți să îl comparați cu sistemul UTII. Acest regim fiscal poate fi utilizat de către întreprinzătorii individuali și persoanele juridice.
O atenție deosebită a PI asupra sistemului fiscal simplificat 6% ar trebui să se concentreze pe menținerea KUDiR.
Dar SRL-urile trebuie să-și amintească că pot plăti impozite către trezorerie doar prin transfer bancar.
Un SRL nu poate plăti impozite în numerar, Ministerul Finanțelor din România interzice acest lucru. Pentru a efectua tranzacții, compania va trebui să deschidă un cont bancar.
Contabilitate si raportare
Antreprenorii nu trebuie să uite că sistemul simplificat de impozitare are perioade de raportare. Acesta este trimestrul de raportare. Deși întreprinzătorii individuali și persoanele juridice care au ales un sistem de impozitare simplificat nu trebuie să depunădeclarație trimestrial, ei sunt încă obligați să calculeze avansul și să îl efectueze. Calculul plăților se efectuează în funcție de datele care sunt afișate în Cartea de Contabilitate pentru Venituri și Cheltuieli. Ulterior, aceste plăți în avans trebuie luate în considerare atunci când se calculează impozitul unic. Se plătește la sfârșitul anului.
Amintiți-vă că taxele trebuie plătite la timp. Dacă nu faceți acest lucru în termenul stabilit, vi se va aplica o penalizare. Va trebui plătită împreună cu taxa în sine.
Controale fiscale si litigii in instanta
Vorbind despre sistemul simplificat de impozitare, merită menționat separat despre un punct care este rar luat în considerare de către antreprenori. Dacă alegeți modul „Venit”, atunci nu va trebui să dovediți că cheltuielile au fost documentate, că totul a fost făcut corect. Acest mod nu ține cont deloc de costuri. Vi se cere doar să înregistrați toate veniturile în Registrul de venituri și cheltuieli. Și când se termină anul, atunci la sfârșitul acestuia va trebui să depuneți o declarație.
Nu vă puteți îngrijora de faptul că în timpul unui audit de birou vi se va percepe restanțe. Astfel, nu vă puteți teme de amenzi din cauza faptului că ați indicat incorect ceva în situațiile financiare. Nu vi se va aplica o penalizare.
Mai este un punct căruia ar trebui să fii atent. Toți antreprenorii care au ales sistemul „simplificat” nu plătesc TVA. Singura excepție este TVA-ul plătit la importul de mărfuri în România. TVA-ul este greu de calculat și plătit. Este complicat și la întoarcerea de la buget. De aceea această taxă provoacă atât de multe controverse.
Dezavantajele „simplificarii” includ faptul ca o contraparte care lucreaza cu TVA, cel mai probabil, nu va coopera cu o intreprindere care lucreaza la „simplificare”. Cooperarea este posibilă numai dacă costurile TVA ale companiei sunt compensate. De exemplu, poate fi un preț mai mic pentru servicii și un număr de bunuri pe care compania este interesată să le cumpere.
Cine poate aplica USN
Dacă decideți că sistemul fiscal simplificat se potrivește cel mai mult companiei dvs., ar trebui să acordați atenție faptului că nu toți antreprenorii pot folosi acest sistem. Există o serie de restricții, următoarele organizații nu vor putea lucra în cadrul sistemului fiscal simplificat:
- Băncile nu pot alege „simplificat”. Același lucru este valabil și pentru instituțiile de microfinanțare. Fondurile de investiții, FNP și companiile de asigurări nu pot trece la sistemul fiscal simplificat. Simplificat este interzis caselor de amanet și participanților profesioniști la piața valorilor mobiliare.
- Companii care au sucursale. Trebuie spus că din 2016, organizațiile care au reprezentanțe pot trece la sistemul simplificat de impozitare.
- instituţiile bugetare. Instituţiile guvernamentale.
- Organizațiile care se angajează în jocuri de noroc, precum și își desfășoară organizarea.
- Companii a căror valoare reziduală a activelor fixe este estimată la peste 100 de milioane RUB.
- Companiile care dețin participații în alte organizații, iar această pondere este mai mare de 25%. Dar în acest caz există o serie de restricții, acestea includ următoarele: ONG-uri, instituții bugetare care activează în domeniul științei și educației etc.
- USN nu poatealegeți avocații și notarii. În plus, companiile și antreprenorii individuali care au ales taxa agricolă, precum și firmele cu peste 100 de angajați, nu pot alege sistemul „simplificat”.
- USN nu este utilizat de întreprinderile care se ocupă de extracția și vânzarea de minerale. Dar există și excepții aici. Simplificat poate fi ales de o companie care extrage sau vinde minerale pe scară largă. Acestea includ, de exemplu, nisip, pietriș etc.
În plus, nu veți putea alege „simplificat” dacă veți produce mărfuri accizabile. Există o altă situație în care un întreprinzător individual sau persoană juridică nu poate alege un astfel de regim de impozitare. Vorbim despre o situație în care firma nu a raportat la timp despre dorința de a trece la sistemul simplificat de impozitare.
Trecerea unei companii sau a unui antreprenor individual la sistemul fiscal simplificat
Oamenii de afaceri începători își pun adesea întrebarea, când pot trece la unul „simplificat”? Dacă tocmai ați primit documente de înregistrare în mâinile dvs., atunci puteți aplica la Serviciul Fiscal Federal în termen de 30 de zile.
Vă rugăm să rețineți că, dacă perioada fiscală s-a încheiat, ați câștigat mai mult de 60 de milioane de ruble, atunci pierdeți dreptul de a aplica sistemul fiscal simplificat. La calcularea limitei, trebuie utilizat coeficientul deflator. Valoarea sa în 2016 este 1.329. Aceasta înseamnă că limita de venit va fi de 79,74 milioane de ruble.